Главная
страница 1
Настройка перерасчета подоходного налога за 2011 год.

  1. Зарплата – Справочники – Виды начислений/удержаний

рис.1

Заходим Enter в каждый код начисления и проверяем поле «обоз.дох.». В кодах зарплаты (оклады, совмещения, надбавки, премии, облагаемая мат.помощь) должен стоять код 101 (рис.2). «Ознаку дохода» мы настраивали для 1-дф, сейчас просто надо перепроверить.



рис.2

В коде больн.листа по берем.и родам – 128 (рис.3)



рис.3

В кодах больн. листов: 5 дней, соц. страх, травматизм, по уходу за больным ребенком – ознака 101

В коде «на похороны» - 146

В коде «договор цпх» - 102

В кодах стипендии – 150, мат.пом.для студентов – 127

Esc выходим из справочника.


  1. Заходим Ввод данных – SHIFT + F6 - ДА

2.1) так должна выглядеть обычная льгота 100% на сотрудника на 2011 год. (рис.4) (Налог.Кодекс Украины п.п.169.1.1.)

Обратите внимание, что сумма соц.льготы в 2011 г. всегда 470,50, а прожит.минимум всегда 941.00 независимо от даты приема сотрудника (ее ставим в «начало льготы»)

рис.4

2.2) так выглядит льгота 150% (рис.5) для: (Налог.Кодекс Украины п.п.169.1.3.)

«169.1.3. в размере, который равняется 150 процентам суммы льготы, определенной подпунктом 169.1.1 настоящего пункта, для такого плательщика налога, который:
в) является лицом, отнесенным законом к первой или второй категорий лиц, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, включая лиц, награжденных грамотами Президиума Верховной Рады УССР в связи с их участием в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы;
г) является учеником, студентом, аспирантом, ординатором, адъюнктом;
г) является инвалидом I или II группы, в том числе с детства, кроме инвалидов, льгота которым определена подпунктом «б» подпункта 169.1.4 настоящего пункта;
д) является лицом, которому присуждена пожизненная стипендия как гражданину, подвергшемуся преследованию за правозащитную деятельность, включая журналистов;
е) является участником боевых действий на территории других стран в период после Второй мировой войны, на которого распространяется действие Закона Украины «О статусе ветеранов войны, гарантиях их социальной защиты», кроме лиц, определенных в подпункте «б» подпункта 169.1.4 настоящего пункта »
рис.5

2.3) Повышенная льгота 200% (рис.6) Налог.Кодекс Украины п.п.169.1.4.)

«169.1.4. в размере, равном 200 процентам суммы льготы, определенной подпунктом 169.1.1 настоящего пункта, для такого плательщика налога, являются:
а) Героем Украины, Героем Советского Союза, Героем Социалистического Труда или полным кавалером ордена Славы или ордена Трудовой Славы, лица, награжденные четырьмя и более медалями «За отвагу»;
б) участником боевых действий во время Второй мировой войны или лицом, в то время в тылу, и инвалидом I и II группы, из числа участников боевых действий на территории других стран в период после Второй мировой войны, на которых распространяется действие Закона Украины «О статусе ветеранов войны, гарантиях их социальной защиты»;
в) бывшим узником концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания во время Второй мировой войны или лицом, признанным репрессированным или реабилитированным;
г) лицом, насильно вывезенным с территории бывшего СССР во время Второй мировой войны на территорию государств, находившихся в состоянии войны с бывшим СССР или были оккупированы фашистской Германией и ее союзниками;
г) лицом, находившимся на блокадной территории бывшего Ленинграда (Санкт-Петербург, Российская Федерация) в период с 8 сентября 1941 по 27 января 1944.»
рис.6

2.4.) с 01.01.2011 г. появилась новая льгота: в размере, равном 100 процентам суммы льготы «для налогоплательщика, который удерживает двух или больше детей возрастом до 18 лет, в расчете на каждого такого ребенка» (Налог.Кодекс Украины п.п . 169.1.2). Эта льгота касается полноценных семей (есть мама и папы, они в офиц.браке). Льготой пользуется один из родителей.



Например, 2 детей из полноценной семьи (рис.7). Обратите внимание в ЛЬГОТЕ НА ДЕТЕЙ задействовано поле «+ минимумов для сравнения». Здесь ставится количество детей минус 1 шт.

рис.7

Например, 3 детей из полноценной семьи (рис.8).

рис.8

2.5) повышенная льгота в размере 150% для налогоплательщика, который является одинокой матерью (отцом), вдовой (вдовцом) на каждого ребенка в возрасте до 18 лет (Налог.Кодекс Украины п.п.169.1.3.):

«169.1.3. в размере, который равняется 150 процентам суммы льготы, определенной подпунктом 169.1.1 настоящего пункта, для такого плательщика налога, который:
а) является одинокой матерью (отцом), вдовой (вдовцом) или опекуном, попечителем в расчете на каждого ребенка в возрасте до 18 лет;
б) содержит ребенка-инвалида в расчете на каждого такого ребенка в возрасте до 18 лет»
Согласно Нал. Кодексу Украины (п.п. 169.4.1.) и ЗУ «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины относительно совершенствования отдельных норм Налогового кодекса Украины» от 07.07.2011 № 3609-VI. (п.65)

В налоговом Кодексе Украины сказано, что «предельный размер дохода, дающего право на получение налоговой социальной льготы одному из родителей в случае и в размере, предусмотренных подпунктом 169.1.2 пункта 169.1 настоящей статьи, определяется как произведение суммы, определенной в абзаце первом настоящего подпункта, и соответствующего количества детей». Т.е с 1 января 2011 г. 1320.00 умножается на количество детей (для определения порога, до которого применяется льгота) только для полноценных семей с 2-мя и более детьми до 18 лет, где один из родителей пользуется 100% льготой на каждого ребенка.

Про одиноких матерей (отцов) с правом 150% льготы забыли. Сколько бы у одинокого родителя детей не было, льгота с 01 января 2011 г. все равно применялась до 1320.00. В августе о них вспомнили в изменениях к Нал. Кодексу: «65) у пункті 169.4 статті 169: абзац другий підпункту 169.4.1 після слів і цифр "підпунктом 169.1.2" доповнити словами та цифрами "та підпунктами "а" і "б" підпункту 169.1.3". Поэтому надо делать так (потверждено Одесской обласной налоговой):

Одинокая мать (отец) с одним ребенком . На 2011 г. заносится одной строчкой. (рис.9)
рис.9

Одинокая мать (отец) с двумя детьми (рис.10)

На 2011 г. надо занести 2-мя строчками:



рис.10-а

рис.10-б

Одинокая мать (отец) с тремя детьми (рис.11)

На 2011 г. надо занести 2-мя строчками:



рис.11-а

рис.11-б


  1. Зарплата – Справочники – Виды начислений/удержаний. Смотрим коды подох.налога: 681 – код машинный, но есть еще и ручные (правка), такие как 683, 684, 685. На рис.12 приведен пример. Заходим и запоминаем свои коды.

рис.12

Так же заходим Enter в код 687 (Перерасч.подох.налога -) и в поле «Шифр затрат» ставим «0» (рис.13)

Для тех, кто не разводит зарплату по субсчетам: практически все организации (зарплата – всегда 661 счет, без субсчетов). Убедитесь, что заполнены «Кредит б/сч» - 641 и «Дебет б/сч» - 661.

Настроек по больничным листам (соц. страх) это не касается. Правда – правда.

Enter- Esc.



рис.13 - а

Потом заходим код 688 (Перерасч.подох.налога +) и в поле «Шифр затрат» тоже ставим «0» . Заполняем Дебет - 661, Кредит б/сч. – 641 (если они пусты) – Enter- Esc



Внимание: если Вы разводите зарплату по субсчетам (МИЛИЦИЯ: аттестованные – 661/ 2, свободн.найм – 661/ 1 , иногда (ну, очень иногда) госслужба: 661/ 1 – госслужащие, 661/ 2 – спецсчет: тех.надзор, охрана, уборщицы… ):

  • Заходим в коды 687 и 688 и в полях «Кредит б/сч», «Дебет б/сч» (и их субсчетах) – удаляем все. Должно быть пусто.

рис. 13 - б

  • Заходим в код основного оклада (например, 7001 – осн.оклад, 8001 – оклад аттестованные), и смотрим, чтобы был настроен «Кредит б/сч» и его «с/счет»

рис. 13- в

  • Заходим Зарплата – Справочники – Источнии финансирования : проверяем

«Зарплата б/ счет» – 661, «субсчет» – стоит пробел и № субсчета. «Подох.налог»– 641, «субсчет» – стоит пробел и № субсчета. У Вас эти настройки уже давно заполнены. Просто перепроверьте, но без согласования с внедренцем ЧИЖа НИЧЕГО не исправляйте.

рис. 13- г

  1. Зарплата – Расчеты –Перерасчет подох.на год - № 83 Перерасчет за 2011 г. форма 3

рис.14

Сформировать. Появилось окошко (рис.15)



рис.15

Где Enter до конца, открылось след.окошко (рис.16),



рис.16

Где в «подох.налоги» 683, 684, 685 – коды корректировки подох. налога. У Вас они могут быть немного другие (см.п.3).

Вы можете их добавить в эту строчку. Перед каждым кодом пробел, после каждого – запятая.

Enter до конца

«Формирование завершено» - ESC – Печать в Word.txt

рис.17

Печать – «Только текст» - ОК

Открылся Word-документ. Смотрим.

Так выглядит карточка человека (рис.18), который не пользовался льготой и у которого высчитывался среднемес. Доход (См. Письмо Гос.Налоговой Службы Украины от 25.10.2011 г. № 4233/6/17-1115 (алгоритм № 1):



рис.18

Итого за год начислено 63568.07, итого за год удержано есв=2262,06, итого за год удержано подох.налога=9195.89. Эти суммы машина взяла, помесячно сложив соотв.данные из накоплений.

(63568,07 – 2262,06)/12 месяцев= 5108.83

5108.83* 15% = 766.32 (среднемес.сумма подох.налога)

766.32 * 12 мес. = 9195.90

Доначисляем: 9195.90 – 9195.89 = + 0.01.



Так выглядит карточка человека (рис.19), которому идет перерасчет помесячно (См. Письмо Гос.Налоговой Службы Украины от 25.10.2011 г. № 4233/6/17-1115 (алгоритм № 2):

рис.19

Если человек хоть в одном месяце (январь) воспользовался льготой, то перерасчет ведется за каждый месяц отдельно по общим правилам.


Смотрите также:
Зарплата – Справочники – Виды начислений/удержаний рис. 1 Заходим Enter в каждый код начисления и проверяем поле
69.81kb.
1 стр.
Зарплата от а до Я. Бухгалтерский учет
3710.11kb.
53 стр.
Обзор и находим у себя на компьютере заранее сохраненный файл конфигурации. Нажимаем Save
7.56kb.
1 стр.
Лабораторная работа по форматированию текста. Ввести текст: Плоды раздумья.  (Enter) Избранные мысли и афоризмы
33.7kb.
1 стр.
Виды опасных ситуаций и вредных факторов
58.13kb.
1 стр.
Настройка доступа к медиа-ресурсам Заходим на страницу с настройками модема, выбираем меню «Advanced setup>wan»
34.98kb.
1 стр.
Сценарий за лукаса карен (К): Не трогай этот шкафчик! Лукас (Л): Что…? Где я?
75.2kb.
1 стр.
Устойчивость равновесия деформируемых систем
68.24kb.
1 стр.
Машинный код также употребляются термины собственный код, или платформенно-ориентированный код, или родной код, или нативный код
87.9kb.
1 стр.
+382 (код страны) – 69 (код моб оператора или код города) XXXXXX
39.27kb.
1 стр.
«Методы моделирования данных в аналитических информационных системах»
411.45kb.
6 стр.
Руководство пользователя барс. Web-Бюджетная Отчетность 2-рп 7
2093.43kb.
19 стр.