Пояснительная записка к проекту решения Земского Собрания «О бюджете Пермского муниципального района на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов»

_{Пояснительная записка}

_{к проекту решения Земского Собрания «О бюджете Пермского муниципального района на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов»}
_{Проект бюджета Пермского муниципального района на 2013-2015 годы сформирован в соответствии с федеральным и региональным налоговым и бюджетным законодательством; решением Земского Собрания от 27.09.2007 г. «О бюджетном процессе в Пермском муниципальном районе».}

_{Бюджет Пермского муниципального района на 201132-2015 годы сформирован в рамках полноразмерного трехлетнего бюджета Пермского муниципального района.}

_{Бюджет Пермского муниципального района на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов предусматривает изменение утвержденных в предыдущем бюджетном цикле показателей бюджета на 2013 и 2014 годы путем утверждения их уточненных значений и утверждением решением Земского Собрания значений показателей на 2015 год. Изменения расходов бюджета Пермского муниципального района на 2013-2015 годы, осуществляемых за счет собственных доходов, по отношению к показателям бюджета, утвержденным в предыдущем периоде, представлены в приложении к настоящей пояснительной записке.}

Основные характеристики проекта бюджета Пермского муниципального района на 2013 - 2015 годы выглядят следующим образом:

тыс. рублей

год

доходы

расходы

дефицит

2013 год

2 410 988,778

2 419 624,278

-8 635,5

2014 год

2 318 893,35

2 319 348,35

-455,0

2015 год

2 457 560,1

2 457 748,5

-188,4

_{Перед составлением проекта районного бюджета на очередной финансовый год проведены согласования с главами поселений по исходным данным для формирования расчетных показателей по проекту бюджета. Разногласия отсутствуют.}

_{Источниками погашения дефицита районного бюджета в 2013 году будут являться погашение кредитов в районный бюджет в сумме 455,0 тыс. рублей и уменьшение прочих остатков денежных средств в сумме 5 602,1 тыс.руб.}

.
_ДОХОДЫ

_{Доходная часть бюджета Пермского муниципального района на 2013 год и на плановый период 2014 – 2015 годов сформирована с учетом прогноза социально-экономического развития Пермского муниципального района на 2013 – 2015 годы и предварительных итогов социально-экономического развития района за 1 полугодие 2012 года, ожидаемых итогов социально- экономического развития района за 2012 год, основных направлений налоговой и бюджетной политики на 2013 – 2015 годы, ожидаемой оценки поступления собственных доходов в 2012 году и предложений администраторов доходов в бюджет Пермского муниципального района.}

_{Формирование проекта бюджета муниципального района на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов осуществлено в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Земского Собрания «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Пермском муниципальном районе».}

_{При расчете доходов бюджета муниципального района были учтены следующие изменения налогового и бюджетного законодательства, которые вступят в действие с 1 января 2013 года:}

_{Приняты изменения в статью 61.1 Бюджетного Кодекса РФ внесены дополнения, согласно которым, налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, в 100 процентном размере будет поступать в бюджет муниципального района и увеличивается норматив зачислений по единому сельскохозяйственному налогу для муниципального района с 35 процентов до 50 процентов.}

_{В соответствии с Законом Пермского края от 16.08.2012 года №311 «О внесении изменений в закон Пермского края «О бюджетном процессе в Пермском крае» (первое чтение) внесены следующие изменения:}

_{- по налогу на доходы физических лиц единый норматив отчислений 20% заменён на 35% в бюджет муниципального района;}

_{- уточнен норматив отчислений в бюджет муниципального района по налогу на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории} Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента, - по нормативу 20 процентов от налога, подлежащего зачислению в консолидированный бюджет Пермского края;

_{- перераспределено 50 процентов транспортного налога с уровня муниципального района на уровень поселений.}

Кроме того, 13 сентября на Земском Собрании в первом чтении были рассмотрены поправки в бюджетный процесс района, в части закрепления норматива отчисления по налогу на доходы физических лиц и перераспределения транспортного налога, подлежащих зачислению в бюджет Пермского муниципального района.

_{Для целей прогнозирования параметров бюджета муниципального района на 2013 – 2015 годы произведена оценка ожидаемого объема доходов бюджета муниципального района за 2012 год на основе макроэкономических показателей социально-экономического развития Пермского муниципального района за 2012 год (таблица 1).}
_{Таблица 1. – Основные макроэкономические показатели}

_{на 2013 год и на период до 2015 года}

_{Наименование показателя}	_{Ед. изм.}	_{Значение показателя}
		_{2013 год}		_{2014 год}		_{2015 год}
		_{решение}	_проект	_{решение}	_проект	_проект
_{Фонд заработной платы (по крупным и средним предприятиям)}	_{тыс. руб.}	_{6 388 500,0}	_{7 238 900,0}	_{6 841 100,0}	_{7 956 300,0}	_{8 475 000,0}
_{Объем инвестиций в основной капитал}	_{тыс. руб.}	_628 000,0	_597 000,0	_659 000,0	_601 200,0	_604 200,0

_{Изменения показателей связано с изменением исходных условий для формирования прогноза социально-экономического развития Пермского муниципального района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов и представления отчётных данных Пермьстата за 1 полугодие 2012 года.}

_{Общая сумма собственных доходов бюджета муниципального района на 2013 год (без доходов по безвозмездным перечислениям из бюджетов других уровней) составляет 566 479,7 тыс. руб., в том числе:}

_{- налоговые доходы – 494924,6 тыс. руб.;}

_{- неналоговые доходы – 71 555,1 тыс. руб.;}
_{Доходы бюджета муниципального района в 2013 году возрастут на 33,6 % к первоначально утвержденному бюджету 2012 года. По сравнению с ожидаемым исполнением бюджета муниципального района за 2012 год прогнозируемые в 2013 году собственные доходы увеличатся на 95959,7 тыс. руб. или на 20,4%, в том числе налоговые доходы увеличатся на 38,3%, неналоговые доходы уменьшатся на 63%. Рост налоговых доходов обусловлен увеличением налогового потенциала в части налога на доходы физических лиц, уменьшение неналоговых доходов из за значительного сокращения доходов от реализации муниципального имущества в связи с вступлением в силу п.8 ст. 85 Федерального закона от 06.10.2003 года №131-ФЗ.}

_{Собственные доходы бюджета муниципального района на 2014 год и на 2015 год планируются в сумме 594 888,5 тыс.руб. и 624 264,5 тыс.руб. соответственно.}

_{Основные параметры бюджета муниципального района на 2013-2015 годы приведены в таблице:}

_{тыс.руб.}

_{Наименование} _{доходов}	_{Первоначально утвержденный бюджет 2012 год}	_{2013 год}			_{2014 год (проект)}	_{2015 год (проект)}
_{Наименование} _{доходов}	_{Первоначально утвержденный бюджет 2012 год}	_проект	_{% к первонач. бюджету 2012 года}	_{% в общем объеме налоговых и неналоговых доходов}	_{2014 год (проект)}	_{2015 год (проект)}
_{Налоговые и неналоговые доходы}	_424008,4	_566479,7	_133,6	_100,0	_594888,5	_624262,5
_{В том числе:}
_{-налог на доходы физических лиц}	_231426,5	_425249,3	_183,7	_75,1	_467342,6	_497833,6
_{-налоги на совокупный доход}	_22184,1	_25441,9	_114,7	_4,5	_26451,3	_27501,3
_{-налоги на имущество}	_63535,2	_37339,0	_58,8	_6,6	_37899,1	_38467,6
_{-государственная пошлина}	_6759,4	_6894,4	_102,0	_1,2	_6891,4	_6891,4
_{-доходы от использования имущества}	_27009,3	_26773,5	_99,1	_4,7	_25276,9	_23792,8
_{-платежи при пользовании природными ресурсами}	_18900,0	₁₉₂₃₉	_101,8	_3,4	_20393,0	_21617,0
_{-доходы от продажи материальных и нематериальных активов}	_48120,0	_16900,0	_35,1	_3,0	_2500,0	_0,0
_{-штрафы. санкции. возмещение ущерба}	_6071,3	_8108,4	_133,5	_1,5	_8134,2	_8160,8
_{-прочие неналоговые доходы}	_2,6	_0,0	_0,0	_0,0	_0,0	_0,0

_{В планируемом периоде сохранится структура доходов бюджета муниципального района. Наибольший удельный вес занимают поступления налога на доходы физических лиц ( 75,1% в 2013 году).}
_{Налог на доходы физических лиц}
_{Расчет налога на доходы физических лиц на 2013 год производился на основе фактических поступлений за 9 месяцев текущего финансового года, с учетом прогнозируемых изменений по фонду заработной платы, налогооблагаемой прибыли в регионе на 2013-2015 годы и изменений норматива отчислений на доходы физических лиц в бюджет муниципального района.}

_{За основу расчета прогноза НДФЛ в 2013 году и плановом периоде 2014 и 2015 годов принята ожидаемая оценка поступления налога в 2012 году – 257809,1 тыс.руб.}

_{Расчет ожидаемого оценки поступления НДФЛ в 2012 г приведен в таблице.}

_{Наименование показателя}	_{тыс.руб.}
_{ФОТ на 2012 г.}	_{5 918 885,00}
_{НДФЛ 100% во все уровни бюджета}	_{769 455,05}
_{НДФЛ 30% доля района}	_{230 836,5}
_{Утверждено в первоначальном бюджете 2012 г. - Налог на доходы физических лиц с доходов, кроме налога на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами}	_{230 836,5}
_{Ожидаемые доходы 2012г. с учетом увеличения 11,4 %}	_{257 219,1}
_{Утверждено в первоначальном бюджете 2012 г. - Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами}	_590,000
_{Ожидаемая оценка поступления налога в 2012 году}	_{257 809,1}

_{Прогноз налога в 2013 году составил 425249,3 тыс.руб., в 2014 году – 467342,6 тыс.руб., в 2015 году – 497833,6 тыс. руб.}

_{По сравнению с первоначальным планом на 2012 год (231426,5 тыс.руб.) прогноз по НДФЛ на 2013 год увеличился на 193822,8 тыс.руб. или 83,7%, по сравнению с уточненным планом на 167440,2 тыс.руб. или на 64,9%.}

_{тыс. руб.}

_{Прогноз НДФЛ}	_{2013 год}			_{2014 год}			_{2015 год}
_{Прогноз НДФЛ}	_{Утвержден-ный план}	_{Уточнен-ный план}	_{Откло-нение}	_{Утвержден-ный план}	_{Уточнен-ный план}	_{Откло-нение}	_План
_{в бюджет муниципального района}	_249833,4	_425249,3	_-175415,9	_267593,7	_467342,6	_-199748,9	_497833,6

_{На увеличение уточненного плана по НДФЛ на 2013 год по сравнению с утвержденным планом повлияло увеличение норматива отчисления НДФЛ, подлежащего зачислению в бюджет муниципального района на 15%.}
_{Налоги на совокупный доход}
_{Расчет единого налога на вмененный доход на 2013-2015 годы произведен исходя из ожидаемой оценки поступлений в 2012 год с учетом коэффициента роста 1,04.}

_{Ожидаемое исполнение на 2012 г. - 24125,5 тыс.руб., прогноз налога в 2013 году составил 25241,9 тыс.руб., 2014 год – 26251,29 тыс. руб., 2015 год – 27301,3тыс.руб.}

_{тыс. руб.}

_{Прогноз}	_{2013 г.}			_{2014 г.}			_{2015 г.}
_{Прогноз}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_План
_{Бюджет муниципального района} _ЕНВД	_22627,8	_25241,9	_2614,1	_23080,8	_26251,3	_3170,5	_27301,3
_{Налог, взимаемый в виде стоимости патента}		₂₀₀			₂₀₀		₂₀₀

_{Учтено изменение федерального законодательства в части зачисления налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения, в части зачисления по нормативу 100% в бюджет муниципального района. Объем поступлений налога в 2013 году прогнозируется в сумме 200,0 тыс.руб., в 2014 году – 200,0 тыс.руб., в 2015 году - 200,0 тыс.руб.}
_{Транспортный налог}
_{Планирование транспортного налога произведено исходя из ожидаемой оценки поступлений за 2012 год и с учетом передачи налога 50% от доли района на уровень поселений:}

_{- по юридическим лицам с применением К роста 1,015 – 2013г., К роста 1,015 – 2014г., К роста 1,015 – 2015г.;}

_{-по физическим лицам с учетом уровня собираемости налога 80%.}

_{тыс. руб.}

_{Прогноз транспортного налога}	_{2013 г.}			_{2014 г.}			_{2015 г.}
_{Прогноз транспортного налога}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_План
_{Бюджет муниципального района}	_58576,1	_37339,0	_-21237,1	_54152,2	_37899,1	_-16253,1	_38467,6

_{Снижение уточненного плана от утвержденного плана объясняется передачей 50% отчислений по налогу от доли района на уровень поселений с 01.01.2013 года.}
_{Государственная пошлина}
_{Планирование государственной пошлины произведено по 2 видам:}

_{- государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями;}

_{- государственная пошлина за выдачу разрешения на установку рекламных конструкций.}

_{Расчет прогноза по государственной пошлине произведен исходя из действующего размера ставок и ожидаемой оценки поступлений за 2012 г}

_{тыс. руб.}

_{Прогноз государственной пошлины}	_{2013 г.}			_{2014 г.}			_{2015 г.}
_{Прогноз государственной пошлины}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_План
_{Бюджет муниципального района}	_6894,4	_6894,4	₀	_7029,2	_6891,4	_-137,8	_6891,4

_{Плата за негативное воздействие на окружающую среду}
_{Прогноз доходов по плате за негативное воздействие на окружающую среду составлен инспекцией по охране окружающей среды и природопользованию комитета имущественных отношений с учетом ожидаемой оценки поступлений за 2012 год.}

_{Основные виды платы за негативное воздействие на окружающую среду:}

_{плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами;}

_{плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух передвижными объектами;}

_{плата за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты;}

_{плата за размещение отходов производства и потребления;}

_{плата за иные виды негативного воздействия на окружающую среду.}

_{Прогнозируемый объем доходов по годам: 2013 год -19239,0 тыс.руб., 2014 год – 20393,0 тыс.руб., 2015 год – 21617,0 тыс.руб.}

_{тыс. руб.}

_{Прогноз платы за негативное воздействие на ОС}	_{2013 г.}			_{2014 г.}			_{2015 г.}
_{Прогноз платы за негативное воздействие на ОС}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_План
_{Бюджет муниципального района}	₁₉₆₀₀	₁₉₂₃₉	_-361	₁₉₆₀₀	₂₀₃₉₃	₇₉₃	₂₁₆₁₇

_{Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства}
_{По данному виду доходов бюджета запланированы доходы от компенсации затрат казенных учреждений. Объем поступлений прогнозируется на основании предложений главных администраторов доходов и составляет 534,2 тыс.руб. на 2013 год.}
_{Штрафные санкции, возмещение ущерба}

_{Прогноз штрафных санкций и возмещение ущерба на 2013 г. произведен исходя из оценки поступлений за 2012 г., ожидаемого поступления за 2012г., с применением коэффициентов роста по отдельным видам штрафных санкций.}

_{тыс. руб.}

_{Прогноз штрафных санкций}	_{2013 г.}			_{2014 г.}			_{2015 г.}
_{Прогноз штрафных санкций}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_План
_{Бюджет муниципального района}	_6080,0	_8108,4	_2028,4	_6088,9	_8134,2	_2045,3	_8160,8

_{Прогноз доходов за счет прибыли МУП, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей}

_{Прогноз платежей от муниципальных унитарных предприятий на 2013-2015годы произведен исходя из ожидаемой оценки в 2012 году прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей с учетом норматива отчислений части прибыли (10%), установленного решением Земского собрания Пермского муниципального района.}

_{Планируется поступление платежей от 4 муниципальных унитарных предприятий.}

_{Прогноз на плановый период рассчитан с учетом применения индексов дефляторов по налогооблагаемой прибыли к прогнозу ожидаемой прибыли.}

_{тыс. руб.}

_{Прогноз доходов от перечисления части прибыли МУП}	_{2013 г.}			_{2014 г.}			_{2015 г.}
_{Прогноз доходов от перечисления части прибыли МУП}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_План
_{Бюджет муниципального района}	_596,2	_273,5	_-322,7	_686,8	_276,9	_-409,9	_292,8

_{Уменьшение уточненного плана на 2013 и 2014 годы на 322,7 тыс.руб. и 409,9 тыс.руб. соответственно вызвано принятием решения о ликвидации МУП МО ПР «Защита, право и безопасность» с 01.01.2013года.}
_{Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося}

_{в муниципальной собственности}

_{Расчет прогноза по данному источнику доходов произведен администратором этих платежей – комитетом имущественных отношений администрации Пермского муниципального района.}

_{тыс. руб.}

_{Прогноз доходов от аренды имущества}	_{2013 г.}			_{2014 г.}			_{2015 г.}
_{Прогноз доходов от аренды имущества}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_План
_{Бюджет муниципального района}	₃₀₀₀	₄₀₀₀	₁₀₀₀	_2500,0	₄₀₀₀	₁₅₀₀	₃₅₀₀

_{Доходы от арендной платы за землю}

_{Расчет прогноза доходов от арендной платы за землю произведен администратором данного платежа – комитетом имущественных отношений.}

_{На 2013 год прогноз доходов в бюджет Пермского муниципального района составил 22500 тыс.руб., на 2014 – 21000 тыс.руб., на 2015 – 20000тыс.руб.}
_{тыс. руб.}

_{Прогноз доходов от арендной платы за землю}	_{2013 г.}			_{2014 г.}			_{2015 г.}
_{Прогноз доходов от арендной платы за землю}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_План
_{Бюджет муниципального района}	₁₉₅₂₆	₂₂₅₀₀	₂₉₇₄	₁₉₄₂₆	₂₁₀₀₀	₁₅₇₄	₂₀₀₀₀

_{Доходы от продажи земельных участков}

_{Расчет прогноза доходов от продажи земельных участков произведен администратором данного платежа – комитетом имущественных отношений.}

_{На 2013 год прогноз доходов в бюджет Пермского муниципального района составил 15900 тыс.руб., на 2014 – 5000 тыс.руб., на 2015 – 0тыс.руб.}
_{тыс. руб.}

_{Прогноз доходов от арендной платы за землю}	_{2013 г.}			_{2014 г.}			_{2015 г.}
_{Прогноз доходов от арендной платы за землю}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_План
_{Бюджет муниципального района}	₂₀₂₅	₁₅₉₀₀	₁₃₈₇₅	₁₇₅₀	₂₅₀₀	₇₅₀	₀

_{Доходы от реализации имущества, находящегося}

_{в муниципальной собственности}

_{Прогноз доходов бюджета муниципального района от продажи муниципального имущества рассчитан администратором поступлений этих доходов – комитетом имущественных отношений администрации Пермского муниципального района.}

_{тыс. руб.}

_{Прогноз доходов от реализации имущества}	_{2013 г.}			_2014г.			_2015г.
_{Прогноз доходов от реализации имущества}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_{Утвержден-} _{ный план}	_{Уточнен-} _{ный план}	_{Откло-нение}	_План
_{Бюджет муниципального района}	₀	₁₀₀₀	₀	_-	_-	_-	_-

_{В соответствии с прогнозным планом приватизации в 2013 году планируется к продаже административное здание 1990 года постройки, находящееся по адресу г.Пермь, ул. Верхнемуллинская, 80, рыночная стоимость объекта 1000,0 тыс.руб.}