«Прогнозирование бюджетных средств в структуре программных действий Департамента образования Пермской области»

На сегодняшний день финансирование сферы образования происходит по нормативам. Функция же стратегического управления и прогнозирования расходов бюджетных средств рассматривается как увеличение расходов на содержание сферы образования (33%) без учета реальных потребностей. В большинстве случаев это ведет не к улучшению качества предоставляемой бюджетной услуги, а к повышению ее стоимости.

Именно для прогнозирования реальных расходов на содержание сферы образования и стратегического управления ею в рамках проекта «Прогнозирование потребности в бюджетных средствах на сферу образования с учетом территориально-демографической составляющей на период до 2010 г.» НБФ «Экспертный институт» были разработаны:

• 
  методика прогнозирования расходов бюджетных средств в сфере образования до 2010г.;
  
• 
  компьютерная программа (программа «2010»).
  

Компьютерная программа явилась составной частью блока программных разработок Департамента образования Пермской области. Другими частями блока являются программы «Региональная распеределительно-информационная система образования и науки» (РРИСОН) и «Областная информационно-аналитическая система» (ОИАС).

1. 
   Необходимая информация по количественным и качественным показателям аккумулируется в программе РРИСОН
   

• 
  Статистический блок по персонифицированному учету родившихся начиная в 1998 года с разбивкой по населенным пунктам.
  
• 
  Перечень имеющихся ОУ (внесенных в реестр предприятий и организаций Пермской области) по населенным пунктам с датой введения в эксплуатацию каждого здания, принадлежащего образовательному учреждению, проведением капитальных и текущих ремонтов, коммунальными затратами, основными средствами.
  
• 
  Персонифицированный учет учащихся, работников образования (возраст, образование, категория, специализация, награды) по каждому ОУ по состоянию 01.09.2003 г.
  
• 
  Нормативная шкала по доплатам работникам образования в соответствии с законодательными актами РФ.
  
• 
  Перечень программ развития ОУ Пермской области, разработанных на 5 лет и включающих в себя:
  

А. Анализ работы ОУ за прошедшие три года

Б. Учебный план с пояснительной запиской.

В. Основные и дополнительные учебные программы с разбивкой по классам и предметам

Г. Учебно-методическое, техническое обеспечение с разбивкой по классам и предметам.

2. 
   На основании полученных достоверных данных программой 2010 формируется бюджет на год на основе методики подушевого финансирования, осуществляется контроль за выполнением текущего бюджета в оперативном режиме, а также рассчитывается стратегический бюджет сроком на 6-7 лет;
   
3. 
   В программу ОИАС передаются необходимые рассчитанные данные по сфере образование для формирования областного бюджета.
   

Работа Департамента образования по управлению сферой образования в рамках программы «2010» выглядит следующим образом:

Текущий план включает в себя комплект программ и финансовых смет текущей деятельности (бюджета) сроком на один год.

Перспективный план включает проекты, отличающиеся от программ оперативного бюджета по следующим параметрам: временному интервалу, разбивкой по времени внутри годового периода, ориентацией на решение задач, а не на работу подразделений департамента.

В отличие от текущей деятельности подразделений департамента, проекты создаются на временной, а не постоянной основе и разрабатываются для достижения конкретных целей.

Практика показывает, что система текущего контроля, которая используется для управления текущим бюджетом, неэффективна и даже несколько враждебна системе управления стратегическими проектами. Она стала фактически одной из главных причин дискредитации идеи стратегического планирования в бюджетной сфере. Именно поэтому в разработанной программе «2010» применяется так называемый принцип двойного управления системой, которая обеспечивает равновесие между стратегической и текущей деятельностью Департамента образования.

Программа « 2010» позволит определять и прогнозировать реальные затраты на сферу «Образование» на каждый год до 2010 г. в разрезе территорий, распределять поступившие средства между учреждениями для достижения максимально возможного качества предоставляемых бюджетных услуг, осуществлять оперативный контроль за использованием бюджетных средств, формировать долгосрочную кадровую политику.

Контакты: Микрюков Владимир Михайлович – главный специалист департамента образования Пермской области тел.(3422) 58-79-59 mailto:mvm@perm-edu.ru

Нещадина Ольга Андреевна – эксперт НБФ «Экспертный институт» (г.Москва) тел. (095) 748-43-06.