6 План производства.

Производство планируется организовать в одном из областных городов Ленинградской области. Факторы, повлиявшие на принятие решения: является стоимость аренды помещения, заработная плата работников предприятия, близость к основным потребителям.

Сырьё будет поставляться либо с оптовых баз, либо на прямую от производителя Санкт-Петербурга и Ленинградской области

Рассчет потребность в основном сырье на изготовление 10 кг продукции приведен в таблице.

Наименование сырья	Общий расход сырья, кг на 10 кг продукции
Мука высший сорт	5,8
Маргарин (с содерж. жира 82%)	3,5
Сахарный песок	1,5
Белок	0,4
Пюре фруктовое на отделку	0,4
Сахарная пудра	0,06
Цукат	1,2
повидло	0,8
Итого:	13,66
Выход:	10,0

Производственная линия будет собрана на основе машины итальянско-российского производства семейств IntelleDROP, IntelleSTAMP. Данная линия имеет сертификат ISO 9001/2000, а также имеет Международный приз в номинации «За технологию и качество».

Стоимость оборудования, доставка и монтаж составит 40 тыс. долларов США, по курсу 28 рублей

Качество оборудования позволяет рассчитывать на экономию средств, необходимых для обслуживания и планового ремонта, высокую производительность 1500 кг в смену. Оборудования будет закупаться через дилера в Петербурге. Помещение для организации производства арендуется.

В арендуемом помещении разместятся:

1. 
   Производственный цех
   
2. 
   Офис
   
3. 
   Склад под муку
   
4. 
   Помещение для готовой продукции
   
5. 
   Оборудованное помещение под сырьё
   
6. 
   Гардероб для персонала
   
7. 
   Душевая
   
8. 
   Туалет
   
9. 
   Столовая
   

Предельная мощность оборудования 45т в месяц готового изделия при односменной работе каждый день. В проекте рассмотрен вариант производства 31,5т в месяц. В расчетах учтены плановые простои и ремонт.

7 Оценка вероятных рисков

С точки зрения оценки рисков при открытии нового производства наибольшую неопределенность вызывает объем сбыта песочного печенья (производственные риски практически сведены к нулю, т.к. компания–поставщик оборудования обеспечивает полную техническую и технологическую поддержку).
При организации производства основным риском является политический. Данный риск высокий по той причине, что у государственных служащих различных ведомств имеется множество инструментов для замедления получения окончательного разрешения на производственную деятельность. Не всегда получение разрешения зависит от объективных факторов. На согласование всех вопросов может уйти от 2-9 месяцев, в этот период времени в штате предприятия должен находится персонал, которому необходимо выплачивать заработную плату, должен происходить монтаж и наладка оборудования, происходит подготовка помещения под производство, согласовываются сроки поставки сырья, материалов и других ресурсов, налаживаются каналы сбыта, что требует финансовых и материальных затрат, которые могут быть невосполнимы в случае замедления или отклонения принятия решения по различным вопросам со стороны государственных служб и чиновников.

8. Практическая часть

8.1. Денежный поток и себестоимость

	Инвестиционный поток
№	Наименование показателя	Значение показателей
		шаг 0	шаг 1	шаг 2	шаг 3	шаг 4	шаг 5
1	Земля млн.р.
2	Здания и сооружения млн.р.
3	Машины, механизмы млн.р.	0,67
4	Нематериальные активы
5	Основные фонды млн.р	1,52
6	Оборотные средства млн.р.	0,61
7	Итого млн.р.	2,8
	Денежный поток для 1 проекта
№	Наименование показателя	значение показателей
		шаг 0	шаг 1	шаг 2	шаг 3	шаг 4	шаг 5
1	Объем продукции в т.		31,5	31,5	31,5	31,5	31,5
2	выручка от реализации млн.р.		10,6	11,5	11,5	11,53	11,5
3	Себестоимость продукции млн.р.		9,3	9,3	9,3	9,3	9,3
4	Прибыль от реализации млн.р.		1,26	2,23	2,23	2,23	2,23
5	Налог на прибыль		0,3	0,53	0,53	0,53	0,53
6	Чистый доход		0,96	1,7	1,7	1,7	1,7
	Денежный поток для 2 проекта
№	Наименование показателя	значение показателей
		шаг 0	шаг 1	шаг 2	шаг 3	шаг 4	шаг 5
1	Объем продукции в т.		31,5	31,5	31,5	31,5	31,5
2	выручка от реализации млн.р.		10,6	11,5	11,53	11,53	11,53
3	Себестоимость продукции млн.р.		9,51	9,51	9,51	9,51	9,51
4	Прибыль от реализации млн.р.		1,05	2,01	2,01	2,01	2,01
5	Налог на прибыль		0,25	0,48	0,48	0,48	0,48
6	Чистый доход		0,80	1,53	1,53	1,53	1,53
	Финансовая деятельность
	Для 1 проекта
№	Наименование показателя	значение показателей
		шаг 0	шаг 1	шаг 2	шаг 3	шаг 4	шаг 5
1	Собственные средства млн.р.
2	Долгосрочные кредиты млн.р.	2,8
3	Среднесрочные кредиты млн.р.
4	Погашение ден. кредитов млн.р.		-1	-1,8
5	Сальдо финансовой книги (рез.фин.де-ти)	2,8	-1	-1,8
	Финансовая деятельность
№	Для 2 проекта Наименование показателя	значение показателей
		шаг 0	шаг 1	шаг 2	шаг 3	шаг 4	шаг 5
1	Собственные средства млн.р.	2,8
2	Долгосрочные кредиты млн.р.
3	Среднесрочные кредиты млн.р.		-0,8	-1,5	-0,5
4	Погашение ден. кредитов млн.р.	2,8	-0,8	-1,5	-0,5
5	Сальдо финансовой книги (рез.фин.де-ти)

	Себестоимость 1 кг продукции для 1 проекта
№	Наименование элемента	Значение, руб.
1	Сырье и материалы, покупные полуфабрикаты	9,8
2	Заработная плата, основная и дополнительная	3,5
3	ЕСН	0,9
4	Топливо и энергия на технологические цели	7,2
5	Амортизация основных фондов	0,6
6	Прочие расходы	2,7
7	Итого	24,6
	Себестоимость 1 кг продукции для 2 проекта
№	Наименование элемента	Значение, руб.
1	Сырье и материалы, покупные полуфабрикаты	9,8
2	Заработная плата, основная и дополнительная	3,5
3	ЕСН	0,9
4	Топливо и энергия на технологические цели	7,2
5	Амортизация основных фондов	0,6
6	Прочие расходы	3,7
7	Итого	25,7

Первоначальный объем инвестиций составит 100 тыс. долларов США, что составляет 2,8 млн.руб. Средняя цена реализации изделия 30 рублей, себестоимость изделия 24,6 руб. Денежные поступления в первый год 0,96 млн., в последующие 1,7 млн. по первому варианту при ставке 15%, во втором случае себестоимость изделии 25,7 руб., цена реализации 30,5 рублей ,денежные поступления составили следующие величины: 0,8млн в первый год, далее 1,5 млн. Расчеты произведены поэтапно