Информация

по результатам контрольного мероприятия

«Проверка финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения здравоохранения «Кимовская центральная районная больница» за 2012 год»
В соответствии с планом работы счетной палаты Тульской области на 2013 год в период с 11 марта по 12 апреля было проведено контрольное мероприятие «Проверка финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения здравоохранения «Кимовская центральная районная больница» за 2012 год».

Целью контрольного мероприятия было поверить соблюдение требований бюджетного законодательства, законность, эффективность и целевое использование бюджетных средств, средств территориального фонда обязательного медицинского страхования Тульской области, а также средств полученных от приносящей доход деятельности, использование государственного имущества, предоставленного в оперативное управление Учреждению, а также использование иного имущества.

По итогам контрольного мероприятия отмечено, что министерством здравоохранения и социального развития Тульской области Учреждению не было установлено Государственное задание на выполнение услуг по оказанию социально значимой и скорой медицинской помощи на 2012 год.

Задание по обеспечению государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на 2012 год министерством здравоохранения и социального развития Тульской области установлено только во втором полугодии 2012 года. В рамках указанного Задания, в том числе утверждены количественные и стоимостные показатели только по скорой медицинской помощи. Количественные и стоимостные показатели по социально-значимой медицинской помощи (психиатрической, наркологической, венерологической, противотуберкулезной и сестринского ухода) министерством здравоохранения и социального развития Тульской области Учреждению на 2012 год не устанавливались.

Расчет размера субсидий на оказание государственных услуг по оказанию социально значимой и скорой медицинской помощи осуществлен в 2012 году без применения механизма расчета нормативных затрат, предусмотренного Постановлением администрации Тульской области от 22.12.2010 № 1196 «О порядке формирования государственного задания в отношении государственных учреждений Тульской области и финансового обеспечения выполнения государственного задания».

При значительном (на 36,2 процента) недовыполнении Государственного задания по социально значимой помощи изменение количественных показателей Государственного задания в порядке, установленном Постановлением администрации Тульской области от 22.12.2010 № 1196 «О порядке формирования государственного задания в отношении государственных учреждений Тульской области и финансового обеспечения выполнения государственного задания», не осуществлялось. Объем предусмотренных Учреждению субсидий на выполнение Государственного задания не пересматривался.

В 2012 году в отсутствие соответствующих лицензий осуществляли деятельность пять структурных подразделений Учреждения. Медицинским работникам противотуберкулезного диспансера и микробиологической лаборатории Казановского ФАПа за 2012 год начислена и выплачена заработная плата в общей сумме 6 569,9 тыс. рублей. Начисления на оплату труда составили 912,2 тыс. рублей.

Правоустанавливающие документы на недвижимое имущество, используемое ГУЗ «Кимовская центральная районная больница», оформлены не в полном объеме.

По причине поступления в Учреждение отдельных объектов движимого имущества в период согласования акта приема-передачи имущества из муниципальной собственности в областную в указанном акте не учтено движимое имущество на сумму 1 249,7 тыс. рублей.
В нарушение Закона Тульской области от 09.11.1999 №158-ЗТО «О государственной собственности Тульской области» без согласия собственника имущества заключены отдельные договора на размещение оборудования.

Размещение представителя ООО Муниципальная страховая компания «СТРАЖ» в помещениях Учреждения осуществлялось на безвозмездной основе и в нарушение ст.161 Гражданского кодекса Российской Федерации без оформления соответствующих договоров

В 2012 году в отсутствие документов, подтверждающих дополнительное профессиональное образование, профессиональную переподготовку с повышением квалификации в течении последних 5-ти лет, сертификатов специалистов по соответствующим специальностям десятью медицинскими работниками в порядке совместительства осуществлялась медицинская деятельность.

При отсутствии сертификата специалиста по специальности «Психиатрия» осуществлял медицинскую деятельность врач-психиатр.

В нарушение Приказа Минздравсоцразвития РФ от 16.02.2009 № 45н работникам Учреждения, занятым на работах с вредными условиями труда, вместо ежедневной выдачи соответствующих молочных продуктов осуществлялась бесплатная выдача сгущенного молока в расчете 1 банка за три смены.
Объем неэффективно использованных в 2011-2012 годах бюджетных средств на приобретенную и неиспользуемую Учреждением информационную и компьютерную технику составляет 6 357,3 тыс. рублей.
В ходе контрольного мероприятия установлены отдельные недостатки ведения бухгалтерского учета.

В нарушение Инструкции №157н и Инструкции №174н в отсутствие первичных учетных документов по состоянию на 01.01.2013 по счету «Вложения в нефинансовые активы» учтены активы на сумму 1 414,2 тыс. рублей.

В нарушение Положения Банка России от 12.10.2011 № 373-п «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» в период с января по август 2012 года денежные средства в общей сумме 4 070,5 тыс. рублей (с учетом уплаты комиссии), поступающие от пациентов сестринского ухода, выручка от реализации лекарственных препаратов в аптечном пункте без сдачи в кассу вносились материально ответственными лицами на банковский счет Учреждения. Прием денежных средств от пациентов отделений сестринского ухода осуществлялся без выдачи соответствующих квитанций, подтверждающих факт оплаты услуг.

Проверкой использования средств на оплату труда установлены необоснованные выплаты в сумме 127,2 тыс. рублей, недоплачено пособие на санаторно-курортное лечение на общую сумму 0,4 тыс. рублей, и не выплачена региональная надбавка за 2012 год на общую сумму 1,0 тыс. рублей. В отсутствии присвоенных разрядов двадцати рабочим различных специальностей в 2012 году начислена и выплачена заработная плата на общую сумму 1 136,1 тыс. рублей.

Проверкой данных путевых листов и фактических показаний спидометров установлены расхождения показаний спидометра с показаниями, отраженными в путевых листах; завышение пройденного километража; формальное оформление путевых листов.

Учет хозяйственных операций по выдаче запасных частей к транспортным средствам, выдаваемых взамен изношенных, осуществляется с нарушением положений Инструкций №157н, №174н.

Объем нарушений, имеющих стоимостную оценку, по итогам проведенного контрольного мероприятия составил 14 562,3 тыс. рублей, из них, неэффективные расходы – 6422,2 тыс. рублей.

Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден председателем счетной палаты.

Представление счетной палаты по результатам проведенного контрольного мероприятия с предложениями по устранению выявленных нарушений и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушения федерального и регионального законодательства, направлено в адрес в государственное учреждение здравоохранения «Кимовская центральная районная больница», а также в министерство здравоохранения Тульской области и министерство имущественных и земельных отношений Тульской области.

Отчет о результатах контрольного мероприятия направлен в правительство Тульской области.

Заместитель председателя

счетной палаты Е.В. Уварова