Главная
страница 1страница 2 ... страница 4страница 5


ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Кафедра банковского дела
Организация деятельности Центрального банка
Методическая разработка

для проведения занятий со студентами

дневной и заочной форм обучения

по специальности 06.04.00 «Финансы и кредит»

специализация «Банковское дело»

Казань 2007

Обсуждена на заседании кафедры

(Протокол № 7 от 29.01.2007 года)

Составитель: к.э.н., доцент Ульянова Л.А.

Рецензент: к.э.н., доцент Мезина Н.В.


Введение


Методическая разработка предназначена студентам дневной и заочной форм обучения для закрепления знаний по дисциплине «Организации деятельности Центрального банка». В разработку включены планы семинаров, задания для практических и индивидуальных занятий, самостоятельной работы, контрольные вопросы. По мере необходимости преподаватель может предлагать студентам дополнительные задания и формулировать другие вопросы.

Самостоятельная работа предполагает повторение лекционного материала, изучение рекомендуемых источников, выполнение заданий, подготовку ответов на контрольные вопросы. Выполнение задания самостоятельной работы позволят аргументировать и уточнить выводы при ответах на семинарских и практических занятий. Для облегчения контроля выполнения заданий они должны быть сделаны в письменном виде.

При подготовке к занятиям студенты могут привлекать помимо рекомендуемой литературы дополнительные источники.

Изучение дисциплины позволит студентам проследить взаимосвязь между уровнями банковской системы. Кредитные организации, осуществляя кассовое обслуживание своих клиентов, организуют оборот наличных денег хозяйственных организаций в соответствии с требованиями Банка России. центральный банк, выпускает наличные деньги в обращение, проводит межбанковские расчеты, обслуживает счета Федерального казначейства и государственных внебюджетных фондов в соответствии с целями и функциями определенными банковским законодательством. После освоения содержания учебников и учебных пособий, лекционного материала, отработки его на практических занятиях студенты должны уметь:

- проверять расчеты на установление лимитов остатков касс предприятий, кредитных организаций и расчетно-кассовых центров, анализировать факторы, влияющие на эти величины;

- оформлять кассовые документы по приходу и расходу наличных денег;

- расшифровывать в банковских выписках по лицевым счетам клиентов записи, связанные с отражением кассовых операций;

- составлять справки о результатах проверки соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью, делать выводы о характере нарушений, определять меры ответственности;

- составлять прогноз кассовых оборотов, используя данные динамических рядов по кассовой отчетности, обосновывать движение денежных потоков, определять направления рационализации денежного обращения.

Полученные навыки позволят студентам подготовиться к практической деятельности в кредитных организациях.

Все цифры, используемые в заданиях, являются условными.

Тема 1 Общие основы деятельности Центрального банка


План семинарского занятия
1. Система законодательства, регулирующая деятельность Центрального банка РФ.

2. Особенность целей и функций Центрального банка РФ по сравнению с кредитными организациями

3. Полномочия отдельных структурных подразделений. Центрального банка РФ.

4. Аудит деятельности Центрального банка РФ.


Тема 1 Общие основы деятельности Центрального банка

План семинарских занятий


1. Система законодательства, регулирующая деятельность Центрального банка РФ

2. Особенность целей и функций Центрального банка РФ по сравнению с кредитными организациями

3. Полномочия отдельных структурных подразделений Центрального банка РФ

4. Аудит деятельности Центрального банка РФ.


Задания для самостоятельной работы

Задание 1

Рассчитать структуру баланса Банка России на последнюю дату, сравнить с данными за предыдущий год. Сделать выводы о динамике активов и пассивов, значимости отдельных операций в деятельности Центрального банка

Задание 2

С использованием годового отчета Банка России за предыдущий год отметить особенности по достижению целей его деятельности:

- устойчивости национальной валюты;

- развитию банковской системы;

- эффективному функционированию платежной системы.

Контрольные вопросы

1. Какие правовые акты, определяющие основы деятельности Банка России, вы знаете?

2. Назовите цели и функции Банка России. Чем они отличаются от целей и функций кредитных организаций?

3. В чем заключается нормотворческая деятельность Банка России?

4. Что означает «вертикальность» структуры управления Банком России?

5. Статус и полномочия учреждений Банка России.

6. Какие операции может выполнять Банк России?

7. Какие основные требования предъявляются к аудиторской фирме, осуществляющей аудит Банка России?

8. Каким образом осуществляется информирование общественности о деятельности Банка России?

9. В чем проявляется независимость Банка России?


Литература

1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон РФ в редакции от 10.07.02 № 86-ФЗ и изменениями и дополнениями//Собрание законодательства РФ. – 2002. - №28

2. Положение о территориальных учреждениях Банка России. Положение
ЦБ РФ от 29.07.98 № 46-П (Утверждено советом директоров Банка России 10.04.98, протокол № 15)


  1. Типовое положение о расчетно-кассовом центре Банка России.
    Положение ЦБ РФ от 07.10.96 № 336 (приказ № 02-373)//Финансовая газета- 1996-№46.

  2. Ахмадиев Р.Я. Центральный банк Российской Федерации и регулирование банковской системы - Казань: Издательство «Таглимат» ИЭУП, 2002, с. 34-64

  1. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. - М:
    Спарк, 2001, с. 112-267

  2. Организация деятельности Центрального банка/Под ред. Белоглазовой
    Г.Н. - С - Пб.: Издательство С - Пб ГУЭФ, 2000, с. 87-151

7. Организация деятельности Центральною банка/Под общей ред.
Фетисова Г.Г. - М.:КНОРУС, 2006, с. 7-124

  1. Бюллетень банковской статистики. - М.: ЦБ РФ, 2007

  2. Годовой отчет Банка России / http: // www.cbr.ru



Тема 2 Регулирование наличного денежного обращения на уровне хозяйственных организаций

План практического занятия
1. Нормативные акты, регулирующие наличное денежное обращение в РФ

2. Необходимость и порядок лимитирования остатка кассы организации. Расчет лимита остатка кассы.

3. Порядок расходования денег. Получение права на расходование выручки. Определение целевого расхода, расчет расхода из собственных поступлений, определение особенностей соблюдения предельной суммы расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.

Задание 1

ЗАО «Обувная фабрика» представило в банк следующие сведения для утверждения лимита остатка кассы и нормы расходования средств из выручки:


  1. Выплаты наличными деньгами за последние 310 тыс.руб.
    3 месяца (кроме расходов на заработную плату и
    социально трудовые выплаты)

  2. Количество рабочих дней за эти три месяца 62

  3. Испрашиваемая сумма лимита 5 тыс.руб.

4. Прогнозируемая норма расхода из кассовых 10%
поступлений
Определить возможную величину лимита и норму расходования денег из выручки. Дать разрешение на установление лимита остатка кассы.
Задание 2

4 февраля торговая фирма «Восход» представила в банк следующие сведения для утверждения лимита остатка кассы и нормы расходования средств из выручки:

1. Денежная выручка за 56400 тыс. руб

последние 3 месяца (наличная)

2. Выплата наличными 2000 тыс.руб.

деньгами за последние 3 месяца

(кроме зарплаты)


  1. Сроки сдачи выручки ежедневно

  2. Часы работы с 10.00 до 20.00 без выходных

5. Время сдачи выручки 17 часов
инкассаторам

  1. Испрашиваемая сумма 400 тыс. руб.
    лимита

  2. Прогнозируемая норма 20 %
    расхода из кассовых поступлений

Определить возможную величину лимита и норму расходования денег из выручки. Дать разрешение на установление лимита и нормы расходования денег из выручки.
Задание 3

10 января кафе «Морозко» представило в банк следующие сведения для утверждения лимита остатка кассы и нормы расходования средств из выручки:

1. Денежная выручка за последние 3 18950 тыс.руб.
месяца (наличная)

2. Выплата наличными деньгами за 2286 тыс.руб.


последние 3 месяца (кроме зарплаты)

3. Сроки сдачи выручки ежедневно

4. Часы работы с 9.00 до 21.00 без выходных

5. Время сдачи выручки инкассаторам 16 часов 6. Испрашиваемая сумма лимита 100 тыс.руб.

7. Прогнозируемая норма расхода из кассовых поступлений 25%
Определить возможную величину лимита и норму расходования денег из выручки. Дать разрешение на установление лимита и нормы расходования денег из выручки.

Какие действия предпримет кафе с учетом сезонного фактора?



Задание 4

10 января в кассовой книге отражены следующие операции:



  1. Остаток на начало дня 4920 руб.

  2. Получено из банка 512 000 руб.

а) зарплата (500 000 руб.)

б) хозяйственные нужды (3000 руб.)

в) командировочные расходы (9000 руб.)


  1. Выдано Иванову С.И. под отчет на командировочные 5000руб.
    расходы

  2. Выдано Сафину К.Х. под отчет на хозяйственные 7 000 руб.
    расходы




  1. Оплачено ОАО «Заря» за материалы 65 000 руб.

  2. Выплачена заработная плата за 2-ю половину декабря 406530 руб.
    Определить нецелевое расходование наличных денег.


Задание 5

В ведомости - журнале-ордере №1 по счету 50 касса за май месяц отражены следующие операции:

а) поступления наличных денег со счетов:

51 - 240760 рублей

62-4453 54 рублей

б) выдачи наличных денег, отраженные по счетам:


51 -311820 рублей

60 - 68280 рублей

70- 197284 рубля

71 72820 рублей

76 - 30330 рублей

Определить соблюдение предприятием нормы расходования денег из выручки, если она установлена банком в размере 10% от кассовых поступлений наличными деньгами.


Примечание:

51 - расчетный счет;

60 - расчёты с поставщиками и подрядчиками;

62 - расчёты с покупателями и заказчиками;



  1. - расчёты с персоналом по оплате труда;

  2. - расчёты с подотчетными лицами;

76 - расчёты с разными дебиторами и кредиторами;
Задание 6

В кассовой книге предприятия за сентябрь месяц отражены следующие операции:

14.09 поступление в кассу наличными 62086 руб.

деньгами от сервисного центра «Ремонт» за реализованные запасные части

22.09 - выплачено из кассы за строительные 61820руб.

материалы ООО «Старт»

24.09 - произведена предварительная оплата 60920 руб.

наличными деньгами индивидуальному

предпринимателю Петрову за комплектующие изделия

Отметить нарушения предприятием порядка работы с денежной наличностью. Какие меры предусмотрены заданные нарушения.


Задания для самостоятельной работы

Задание 1

Заполнить основные реквизиты приходных, расходных кассовых ордеров, чеков из денежных чековых книжек, сделав ксерокопии утвержденных форм.


Задание 2

Используя условные данные, заполнить реквизиты банковской выписки лицевого счета какого-либо предприятия, где были бы отражены приходные и расходные операции с наличными деньгами.


Контрольные вопросы

  1. Назовите современные, наиболее характерные, особенности наличного
    денежного обращения России.

  2. Назовите нормативные документы, регулирующие наличное денежное
    обращение в Российской Федерации.

  3. В чем заключается необходимость лимитирования кассовых остатков
    хозяйственных организаций?

  4. Чем отличается расчет лимита кассы для организаций, имеющих и не
    имеющих постоянные денежные поступления?

  1. Для чего определяется норма расходования денег из выручки?

  1. Каков порядок утверждения лимита остатка кассы и нормы
    расходования денег из выручки?

  2. Какими документами оформляются поступления денег в кассы
    организации?

  3. Какими документами оформляются выдачи денег из кассы
    организаций?

  4. Так ли велика необходимость установления нормы расчетов
    наличными деньгами между юридическими лицами?

  1. На какие цели можно расходовать наличные деньги?

  2. Является ли обязательным условие сдачи денег в кассы банков?

  3. На какие цели оформляется выдача денег под отчет?

  4. В какой форме составляется отчет кассира?

  5. В каких бухгалтерских документах содержатся сведения о кассовых
    операциях?


Литература

1. Кодекс Российской Федерации Об административных правонарушениях. Федеральный Закон РФ от 30 декабря 2001 года № 195 - ФЗ//Собрание законодательства Российской Федерации - 2002 - № 1 (часть 1)



  1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон РФ в редакции от 10.07.02 № 86-ФЗ и изменениями и дополнениями//Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 28

  2. О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации. Положение ЦБ РФ от 05.01.98 № 14-П //Вестник Банка России. - 1998 - № 1

  3. Порядок ведения кассовых операций в РФ. Утвержден решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.09.93 № 40// Экономика и жизнь-1993- №42-43

5. Об установлении предельного расчета наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке. Указание ЦБ РФ от 14 ноября 2001 года № 1050-У//Вестник Банка России. 2001.-№69

6. Организация деятельности Центрального банка/Под ред. Белоглазовой Г.Н. С-Пб: Издательство Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, 2000, с. 152-161

7. Организация деятельности Центрального банка/Под общей ред. Фетисова Г.Г. - М.:КНОРУС, 2006, с. 200-204

8. Медведев Н.Н. Налично-денежный оборот в период реформ/Н.Н. Медведев// Деньги и кредит - 2005 - № 1 - с.43-47


Тема 3 Организация контроля за соблюдением

правил работы с наличными деньгами

План семинарского занятия
1. Значение кассовой дисциплины для экономики (через цели деятельности Центрального банка РФ, кредитных организаций, отдельных предприятий)

2. Организация банковского контроля за соблюдением порядка работы с денежной наличностью.

3. Меры административной ответственности за нарушение порядка работы с денежной наличностью.
Задание для самостоятельной работы

Рассчитать недостающие данные в справке. Сделать выводы о соблюдении предприятием порядка работы с денежной наличностью.



Справка о результатах проверки соблюдения

предприятием порядка работы с денежной наличностью
руб.
Наименование показателей Проверяемый

период


март

I. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке:

1. Поступления из банка:


  1. по данным предприятия 4385400

  2. по данным банка 4385400

II. Полнота сдачи денег в кассу банка:

  1. Остаток денежных средств на начало месяца 101

  2. Поступило денежных средств 7573526

  3. Выдано предприятием 4999307

  4. Сдано в банк

  1. по данным предприятия 2574217

  2. по данным банка 2574217

  1. Остаток денежных средств в кассе на конец месяца 103

  2. Соблюдение порядка и сроков сдачи выручки в банк Ежедневно в 17.00

  1. согласовано с банком Через 3-4 дня

  2. фактически


III. Соблюдение согласованных с банком условий расходования наличной выручки, поступающей в кассу предприятия

руб.


Наименование показателей

Проверяемый

период


март

1. Разрешено расходование выручки (указать цели)

10 % на хозрасходы

2. Поступило в кассу предприятия выручки и прочих поступлений

3188126

3. Направлено (выдано предприятием из собственных поступлений (указать цели)

613907


IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами


Сумма произведенного платежа (факты повышения предельной суммы налично-денежных расчетов)

Наименование предприятия-получателя наличных денег

13800

АО «Завод кровельных материалов»



V. Соблюдение целевого расходования

денежных средств, полученных в банке


Цели

Полученные средства в банке

Израсходовано на месте

зарплата

4260013

3726770

Сельхоз закупки

14300

15395

ГСМ

-

104000

пособия

31000

30761

командировочные

80087

107831

прочие расходы

-

1014520


VI. Соблюдение установленного банком лимита остатка

наличных денег в кассе предприятия


1. Лимит остатка кассы


1000

2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит

3 – 2583

5 – 7841


15 – 2037

26 – 4738



  1. превышение лимита остатка кассы (2 – 1)

  2. Общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом периоде;

  3. Количество дней превышения лимита;

  4. Сверхлимитная кассовая наличность в проверяемом периоде (средняя величина) (4: 5)


VII. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов
Кассовая книга, приходные, расходные кассовые документы ведутся и оформляются в соответствии с установленными требованиями.
VIII. Выводы и предложения

__________________________________________________________________

Дата _________________

Подписи _________________


IX. Распоряжение руководителя кредитной организации

(банка) по результатам проверки

Дата _________________________ Подпись____________________________



Контрольные вопросы

1. В чем различие понятий «кассовая дисциплина» и «условия работы с денежной наличностью»?

2. Какое значение для экономики имеет кассовая дисциплина?

3. Назовите цель проверки условий работы с денежной наличностью.

4. В чем состоит предварительная подготовка к проверке?

5. Какие документы хозяйственных организаций подлежат проверке?

6. Назовите основные разделы справки о результатах проверки соблюдения порядка работы с денежной наличностью.

7. Как определяется несвоевременность оприходования денежной наличности?

8. К чему приводят нарушения лимита остатка кассы?

9. Предприятие имеет несколько расчетных счетов в разных банках,


Кто устанавливает лимит?

10. Какова в настоящее время норма расчетов наличными деньгами


между юридическими лицами?

11. Всем ли предприятиям, имеющим денежные поступления в кассу,


дается право на расходование денег из выручки?

12. Каковы основные правила оформления и ведения кассовой книги?

13. В чем состоят современные особенности учета кассовых операций?

14. Какой нормативный документ определяет меры ответственности за


нарушение правил работы с денежной наличностью? Какие меры?

15. Какие действия предпринимает банк при выявлении нарушений


кассовой дисциплины?

16. Какова, по Вашему мнению, действенность мер ответственности за нарушение кассовой дисциплины?


Литература

1. Кодекс Российской Федерации Об административных равонарушениях. Федеральный Закон РФ от 30 декабря 2001 года № 195 – ФЗ /Собрание законодательства Российской Федерации - 2002 - № 1 (2.1)



  1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). едеральный закон РФ в редакции от 10.07.02 № 86-ФЗ и изменениями и ополнениями//Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 28

  2. О правилах организации наличного денежного обращения на ерритории Российской Федерации. Положение ЦБ РФ от 05.01.98 №14-П /Вестник Банка России. - 1998 - № 1

4. Порядок ведения кассовых операций в РФ. Утвержден решением овета директоров ЦБ РФ от 22.09.93 № 40//Экономика и жизнь -1993-№ 42-43

5. Об установлении предельного расчета наличными деньгами в оссийской Федерации между юридическими лицами по одной сделке. Указание ЦБ РФ от 14 ноября 2001 года № 1050-У//Вестник Банка России. -2001.-№69



  1. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. - М.: Спарк, 2001, с. 220-225

  2. Организация деятельности Центрального банка/Под ред. Белоглазовой Г.Н. С-Пб: Издательство Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, 2000, с. 156-157, 161

8. Организация деятельности Центрального банка/Под общей ред. Фетисова Г.Г. - М.:КНОРУС, 2006, с. 206-208, 216-218
Тема 4 Организация кассовой работы в байках

План практических занятий


  1. Требования к организации кассовой работы в банковском секторе

  2. Обязанности кассиров кредитной организации

  3. Расчет лимита операционной кассы кредитной организации

  4. Выполнение заданий, отражающих особенности работы приходной,
    расходной, вечерней кассы

  1. Организация работы кассы пересчета

  2. Регулирование операционной кассы

  3. Контрольная работа по индивидуальным заданиям


Задание 1

В отчетности банка о кассовых оборотах (по форме 202) содержатся сведения о поступлениях и выдаче наличных денег в 2006 году:


Таблица 1

Итоговые показатели отчетности по форме 202



Показатели

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Поступления

484048

523845

601234

627348

Выдача

765205

798384

924876

940488

Рассчитать минимально допустимый остаток кассы банка на 2007 год.


Задание 2

Предприятия согласовали с банком следующие способы и сроки сдачи денежной выручки:


Таблица 2

Условия сдачи денег



Предприятия

Способ

Срок

1. Торговая фирма «Восход»

Инкассаторский аппарат

Ежедневно 17 часов

2. Кафе «Морозко»

Инкассаторский аппарат

Ежедневно 16 часов

3. Универмаг «Стрела»

Инкассаторский аппарат

Ежедневно 10 часов

4. Сервисный центр

Самоносом

Ежедневно 11 часов

5. Автотранспортное предприятие

Самоносом

Ежедневно 10 часов

6. Ледовый дворец

Самоносом в операционную кассу вне кассового узла

Ежедневно 19 часов

Приходная касса работает с 9 до 15 часов, вечерняя касса - с 16 до 22, операционная касса вне кассового узла - с 10 до 20

5 сентября сдали в банк денежную выручку:


  • фирма «Восход» - 684 тыс. руб.

  • кафе «Морозко» - 215 тыс. руб.

  • универмаг «Стрела» - 1384 тыс. руб.

  • сервисный центр - 98 тыс. руб.

  • АТП - 147 тыс. руб.

- Драмтеатр - 102 тыс. руб.

Определить остаток операционной кассы на утро 6 сентября, если на 5 сентября он составлял 35 млн. рублей.


Задание 3

Предприятия согласовали с банком следующие сроки выплаты заработной платы:

1-3 - химический комбинат, мясокомбинат;

4-6 - тракторостроительная фабрика, ледовый дворец, макаронная фабрика;

7-9 - кожгачантерейная фабрика, АТП;

10-12 - обувная фабрика, молокозавод;

13-15 - швейное предприятие, сервисный центр, банно-прачечный комбинат

Для получения наличных денег на заработную плату были представлены в банк денежные чеки:

Таблица 3

Сведения о представлении денежных чеков



Дата

Предприятие

Сумма, тыс. руб.

1

Химический комбинат

1221,0

2

Мясокомбинат

754,7

2

Макаронная фабрика

215,0

3

Тракторостроительный завод

2352,4

4

Ледовый дворец

418,3

5

Кожгалантерейная фабрика

815,5

8

Автотранспортное предприятие

870,0

.


9

Молокозавод

612,0

10

Обувная фабрика

954,8

11

Швейное предприятие

627,0

12

Сервисный центр

380,4

15

Банно-прачечный комбинат

375,0

Предполагается, что средств на расчетных счетах клиентов для оплаты денежных чеков достаточно.

Определить возможность выдачи наличных денег клиентам банка.
Задание 4

Лимит операционной кассы банка равен 500 тыс. руб.



  1. декабря в банк поступили заявки от клиентов на получение наличных денег

  2. декабря:

  • Молокозавод 150 тыс. руб.

  • Мясокомбинат 505 тыс. руб.
    АТП 230 тыс. руб.

  • Сервисный центр 100 тыс. руб.

3 декабря в операционную кассу банка будет зачислена выручка торгового дома в сумме 300 тыс. рублей, поступившая из кассы пересчета.

Как изменится ситуация, если из кассы пересчета поступит 1 млн. рублей?

Произвести регулирование операционной кассы банка на 3 декабря, используя оба варианта условия.
Задание 5

Минимально допустимый остаток денег в операционной кассе Городского банка установлен в размере 1000 тыс. рублей. На 1 сентября фактический остаток соответствовал утвержденной сумме.

В первой половине сентября в кассу банка поступили следующие суммы:

Таблица 4


Данные о поступлении выручки в кассу банка

Дата

Кафе «Морозко»

ТД «Уют»

АТП

Центр досуга

Другие организации

1.

398

523

72

172

834

2.

339

56

-

265

811

3.

474

830

-

81

720

4.

291

612

-

82

782

5.

194

254

-

85

353

8.

223

43

-

153

771

9.

234

286

65

171

802

10.

186

646

-

102

736

11.

249

519

-

64

805

12.

194

273

63

58

688

15.

292

293

-

78

855

Все поступления денежной выручки, кроме сумм от торгового дома «Уют», осуществляются в приходную кассу в течении операционного дня. ТД «Уют» сдает выручки в вечернюю кассу через инкассаторов.

Банком были установлены следующие дни для поучения денег на оплату труда:

1 -3 - химический комбинат, мясокомбинат, дворец спорта;

4-6 - тракторостроительный завод, молокозавод;

7-9 - кожгалантерейная фабрика, макаронная фабрика;

10-12- обувная фабрика, автотранспортное предприятие;

13-15 - швейное предприятие, центр досуга, сервисный центр.

Для получения наличных денег на выплату заработной платы и пособий были представлены денежные чеки:

Таблица 5

Сведения о предоставлении денежных чеков

Дата

Предприятие

Сумма, тыс.руб.

1

Химический комбинат

2150

1

Дворец спорта

60

2

Молокозавод

1123

3

Мясокомбинат

1547

4

Тракторостроительный завод

3524

5

Кожгалантерейная фабрика

1025

8

Макаронная фабрика

859

9

Обувная фабрика

974

10

Автотранспортное предприятие

1747

11

Швейное предприятие

1292

12

Центр досуга

479

15

Сервисный центр

247

Предполагается, что на расчетных счетах клиентов средств для оплаты чеков достаточно.

Кроме того, другие клиенты банка получали наличные деньги на командировочные, хозяйственные расходы и другие нужды в следующих размерах (тыс. рублей):


  1. сентября -200;

  2. сентября - 430;

  3. сентября - 700;

  4. сентября - 350;

  5. сентября - 300;

  1. сентября - 440;

  2. сентября - 480;

  1. сентября - 310;

  2. сентября - 540;

  3. Сентября-370;

15 сентября -480.

Отрегулировать операционную кассу за период первой половины сентября.


Задание для самостоятельной работы
Найти в Положении ЦБ РФ от 9.10.02 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» моменты, подтверждающие основные принципы организации кассовой работы в банковском секторе. Ответы систематизировать в таблице по следующей форме:

Таблица 6

Содержание принципов организации кассовой работы


№ п/п

Наименование принципа

Пункты Положения 199-П раскрывающие содержание принципы










Контрольные вопросы


  1. Какие основные требования к организации кассовой работы в банковской системе Вы знаете? Приведите примеры, к чему могут привести действия по несоблюдению этих требований?

  2. Какие требования предъявляются к персоналу, занятому кассовым обслуживанием и обработкой кассовой наличности?

  3. Дайте понятие операционной кассы кредитной организации.

  4. Для чего Банк России требует установления минимального остатка операционной кассы?

  5. Каков порядок расчета и утверждения лимита операционной кассы?

  6. На основе каких документов осуществляется прием и выдача
    денежной наличности? Какие требования предъявляются к их оформлению?

  7. Как организована работа приходных касс?

  8. Как организована работа вечерних касс?

  9. Как организована работа расходных касс?

  1. Как организована работа касс пересчета?

  2. Какие денежные знаки считаются неплатежеспособными,
    поддельными, сомнительными? Какие действия предпринимаются в отношении этих денежных знаков?

  3. Какие требования по упаковке денежной наличности установлены Банком России? Имеются ли особенности упаковки неполных и сборных пачек?

13. Какие действия предпринимаются для заключения операционной кассы? Как часто это совершается?

14. Какие действия предпринимаются для регулирования операционной кассы? Как часто это совершается?



Литература

  1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон РФ в редакции от 10.07.02 № 86-ФЗ и изменениями и дополнениями//Собрание законодательства РФ. -2002. - № 28

  2. О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации. Положение ЦБ РФ от 05.01.98 № 14-П //Вестник Банка России. - 1998 - № 1

3. О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации. Положение ЦБ РФ от 9 октября 2002 г.
№199-П //Вестник Банка России. - 2002 - № 66

4. Инструкция по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31



  1. О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России. Указание ЦБ РФ от 26.12.2006 г. '№ 1778-У//Вестник Банка России - 2007 - № 5

  2. Организация деятельности Центрального банка/Под ред. Белоглазовой
    Г.Н. - С -- Пб.: Издательство С - По ГУЭФ, 2000, с. 178-183

7. Организация деятельности Центрального банка/Под общей ред. Фетисова Г.Г. - М.:КНОРУС, 2006, с. 210, 218-224

8. Юров А.В., Лютов В.В. Фальшивомонетничество: текущие тенденции и их оценка. / А.В. Юров, В.В. Лютов // Деньги и кредит - 2006 - № 12 - с. 8-12

9. Ионов В.М. . Индустрия наличного денежного обращения - : международные контакты и источники информации./В.М. Ионов//Деньги и кредит - 2006 - №12 - стр.57-63

10. Годовой "отчет Банка России / http: // www.cbr.ru



следующая страница >>
Смотрите также:
Методическая разработка для проведения занятий со студентами дневной и заочной форм обучения по специальности 06. 04. 00 «Финансы и кредит»
1254.67kb.
5 стр.
Методические рекомендации для студентов дневной и заочной форм обучения
486.01kb.
3 стр.
Программа рассчитана на студентов высших учебных заведений по специальности юриспруденция дневной, вечерней форм обучения, а также для заочной формы обучения
63.29kb.
1 стр.
Методические указания к практическим занятиям по дисциплине Организация государственного
329.55kb.
1 стр.
Финансы, денежное обращение и кредит Формула специальности: Содержанием научной специальности «Финансы, денежное обращение и кредит»
122.52kb.
1 стр.
Учебно-методический комплекс для специальности: №080505 Управление персоналом Для дневной, вечерней и заочной форм обучения
364.41kb.
1 стр.
Методическая разработка для студентов всех специальностей дневной формы обучения Нижний Новгород 2010
439.05kb.
3 стр.
Методические указания для курсантов дневной и студентов заочной форм обучения по специальности 180402 «Судовождение»
886.83kb.
4 стр.
Учебно-методический комплекс для студентов специальности 030501 «Юриспруденция» очной и заочной форм обучения
613.25kb.
2 стр.
Начертательная геометрия
1170.12kb.
8 стр.
Методическое пособие предназначено для студентов специальности "Психология"
1007.82kb.
6 стр.
Методическая разработка по дисциплине «Институциональная экономика» для проведения семинарских занятий и организации самостоятельной работы студентов
643.8kb.
2 стр.