Главная
страница 1

ОАО институт «Запводпроект» В Межрайонную ИФНС России

ИНН 3905004021 № 8 по г. Калининграду

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовому бухгалтерскому отчету

за 2007 год.

По итогам 2007 года акционерным обществом институт "Запводпроект" исходя из ведения бухгалтерского учета, был получена прибыль в размере 16 879 343 рубля, а по итогам налогового учета - прибыль в размере 18 243 374 рубля.

Бухгалтерская выручка от реализации без НДС в 2007 году составила 52 935 457 рублей , в том числе:


  • по проектно-изыскательским работам - 50 819 009 рублей;

  • по производству теплоэнергии - 2 073 200 рублей ; по прочей реализации - 43 248 рубль.

Выручка от реализации в целях налогообложения в соответствии с учетной политикой составила 52 935 457 рублей.

Расходы по бухгалтерскому учету составили 34 359 954 рубля , а в целях налогообложения - 34 401 320 рублей , в связи с расхождением в ведении налогового и бухгалтерского учета основных средств (- 39 579 рублей ), расходов будущих периодов (- 2 622 рубля), применением амортизационной премии ( + 363 671 рубль, - 162 233 рублей) и непринятии к налоговому учету отдельных прочих видов расходов (-117 871 рублей).

По стороке 90 Ф.№2 показаны прочие (внереализационные) доходы :

-списанная кредиторская задолженность , срок исковой давности которой истек-43 832 рублей; - доходы от сдачи в аренду автотранспорта - 10 000 рублей.

По строке 100 показаны прочие (внереализационные) расходы

- по услугам банка - 118 939 рублей ;



  • сумма налогов ,относимых на финансовые результаты в размере 99 502 рубля;

  • премии и вознаграждения непроизводственного характера - 150 476 рублей;

  • расходы на проведение праздничных мероприятий - 83 648 рублей;

  • услуги и предметы непроизводственного характера - 28 008 рублей ;

  • списанная дебиторская задолженность ,срок исковой давности которой истек - 732 257 рублей.

  • членские взносы и участие в работе отраслевых ассоциаций- 70 169 рублей ;

  • расходы на проведение собрания и ведения реестра акционеров - 36 000 рублей ;

  • материальная и благотворительная помощь - 314 996 рублей;

  • юридические услуги по ведению дел с акционерами - 44 000 рублей;

  • убытки прошлых лет - 35 044 рубля;

  • прочие - 36 953 рубля. Итого на сумму 1 749 992 рубля.

В целях налогового учета в качестве внереализационного расхода не принимаются расходы в сумме 1 405 397 рублей , в том числе премии и вознаграждения непроизводственного характера (150 476 рублей), списанная дебиторская задолженность , срок исковой давности которой истек ( 732 257 рублей), расходы на проведение праздничных мероприятий ( 83 648 рублей), услуги и предметы непроизводственного характера ( 28 008 рублей), членские взносы и расходы на участие в работе отраслевых ассоциаций (70 169 рублей), материальная и благотворительная помощъ( 314 996 рублей), прочие ( 25 843 рубля).

По строке 240 Формы 1 "Дебиторская задолженность" показаны сальдо по счетам 71"Расчеты с подотчетными лицами", 68"Расчеты с бюджетом», 76 АВ « НДС , уплаченный с авансов», 61.2 «Расчеты с покупателями»,76.5 «Прочие дебиторы и кредиторы».

По строке 625 Ф.1 "Прочие кредиторы" показаны кредитовые сальдо по счетам 71 "Расчеты с подотчетными лицами",76 " Отложенный НДС по неоплаченной реализации", 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 62.2 «Авансы полученные».

Незавершенное производство проектно-изыскательских работ на 1.01.2008 года показано в Балансе по строке 213 по фактической себестоимости и составляет 6 809 675 рублей.

В 2007 году были приобретены основные средства :


  • оборудование ( компьютеры с принтерами , ксерокс, топографическое , геодезическое и лабораторное оборудование) на сумму 1270 012 рублей,

  • автомобиль стоимостью 1 708 847 рублей,

- мебель и про чий инвентарь на сумму 98 710 рублей.
Всего на сумму 3 077 569 рублей.

Одновременно списаны со 100 % моральным и физическим износом основные средства на сумму 182 989 рублей.

Сумма начисленной амортизации по основным средствам за 2007 год составила 1 221 036 рублей. Сумма чистых активов Акционерного общества на 01.01.2008 г. составила 24 316 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2007 года Акционерное общество имело нераспределенную прибыль прошлых лет в сумме 6 662 288 рублей (строка 470 , графа 3 Баланса).

При реформации баланса вследствие начисления налога на прибыль в сумме 4 378 409 рублей сумма нераспределенной прибыли на 01.01.2008г. составила 19 163 222 рубля.( строка 470, графа 4 Баланса).

ОАО институт «Запводпроект» является учредителем ОАО «Водинжсервис» и владеет акциями последнего на сумму 860 900 рублей. В течение 2007 года ОАО «Водинжсервис» оказывал услуги ОАО институт «Запводпроект» по сдаче в аренду служебных помещений площадью 609 м 2 на общую сумму 840 420 рублей и отпуску электроэнергии в количестве 48 010 кВт на сумму 81 306 рублей. В свою очередь, ОАО институт «Запводпроект» была отпущена ОАО «Водинжсервис» теплоэнергия в количестве 869 Гкал на сумму 541 387 рублей без НДС



Директор Шерман СМ.

Главный бухгалтер АртюховаТ.Ю..


Смотрите также:
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2007 год
41.58kb.
1 стр.
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету
319.75kb.
1 стр.
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО кб «Торжокуниверсалбанк»
867.03kb.
6 стр.
Пояснительная записка к годовому балансу за 2007 год по ОАО «Лабинский хлебозавод»
23.71kb.
1 стр.
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Хабаровсккурорт» за 2010 год ОАО «Хабаровсккурорт»
68.2kb.
1 стр.
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Балыклей» за 2008 год ОАО
89.87kb.
1 стр.
Перечень документов, предоставляемый для проведения экспертизы финансового
59.96kb.
1 стр.
Пояснительная записка к годовому отчету открытого акционерного общества "Броневик" за 2008 год. Основной целью открытого акционерного общества "
14.35kb.
1 стр.
Пояснительная записка к ежегодному отчету нирс на 2009 год
191.85kb.
1 стр.
Пояснительная записка к Отчёту о работе архивного отдела администрации муниципального образования Куйтунский район за 2012 год
136.32kb.
1 стр.
Оао «Санаторий «Чувашия» Пояснительная записка к годовому отчету за 2009 год Юридический адрес: 428002, Чувашская Республика, Заволжье, Московский район, «Санаторий
232.54kb.
1 стр.
Пояснительная записка к отчету по реализации за 2009 год долгосрочной целевой программы Тверской области «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотическими средствами
95.4kb.
1 стр.